Hatırlatma: FinCEN’e Yapılması Gereken BOIR Bildirimleri İçin Son 2 Ay!

Yıl sonuna yaklaşırken, 1 Ocak 2024’ten önce kurulmuş şirketler için Kurumsal Şeffaflık Kanunu (“CTA”) kapsamında Menfaat Sahibi Bilgi Beyanı (“BOIR”) yükümlülüklerinizi yerine getirebilmeniz için yalnızca iki ay kaldığını hatırlatmak isteriz.

Kimler Bu Bildirimi Yapmalı?

CTA kapsamında, ABD’de kayıtlı olan anonim şirketler, limited şirketler (LLC) ve benzeri yapılar dahil olmak üzere çoğu yerli ve yabancı tüzel kişi BOIR bildirimlerini sunmak zorundadır. Ancak, 20’den fazla tam zamanlı Amerika Birleşik Devleti vatandaşı çalışan ve yıllık 5 milyon dolar gelire sahip büyük çaplı işletmeler, halka açık şirketler ve kamu kurumları bu zorunluluktan muaftır. Yükümlülükler ve istisnalar hakkında daha fazla bilgi almak için FinCEN’in kılavuzlarına göz atabilir veya bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Menfaat Sahibi Kimdir?

Raporlama yapan şirketler, şirketteki Menfaat Sahibi’ni bildirmek zorundadır. Menfaat Sahibi, aşağıdaki kriterlerden birini karşılayan kimse olabilir:

• Raporlama yapan şirkette önemli derecede kontrolü elinde bulunduran, veya
• Raporlama yapan şirketin paylarının en az %25’ini kontrol altında bulunduran veya bu paylara sahip olan.

Birinci maddede belirtilen “önemli derecede kontrol” kavramını daha iyi anlamak için, bu tanımı kapsamlı bir şekilde açıkladığımız makalemize buradan ulaşabilirsiniz.

BOIR Bildirimlerine İlişkin Cezalar Nelerdir?

CTA’nın raporlama gerekliliklerine uyulmaması, yani BOIR bildirimlerinin yapılmaması durumunda taraflara aşağıdaki gibi yaptırımlar uygulanabilir:

• günlük $500’e kadar çıkan para cezası
• iki yıla kadar hapis cezası
• toplamda $10.000 kadar adli para cezası

Bizimle İletişime Geçin!

BOIR bildirimlerine ilişkin daha detaylı bilgi sahibi olmak için, buradan makalemizi okuyabilir; bu alandaki hizmetlerimize ilişkin detaylı bilgi almak için ise gulbabil.kokver@oguz.law veya info@oguz.law adreslerinden bizimle iletişime geçebilirsiniz. Deneyimli ekibimiz, şirketinizin CTA kapsamındaki güncel bildirim yükümlülüklerine uyumluluğunu sağlayabilmek için kapsamlı hizmetler sunacaktır.